Conceptos Básicos de la Exportación - Asistencia Financiera

Reintegro De Derechos

Corporación De Ventas En El Extranjero (FSC)

El Banco De Exportación E Importación (Ex-Im Bank)
   Garantías de capital de trabajo
   Pólizas de seguros a créditos para la exportación
   Garantías
   Préstamos directos
   Cómo solicitar los programas del Ex-Im Bank

Programa De Acceso A Mercados (MAP)

Administración De Pequeñas Empresas (SBA)
   Programa de Capital de Trabajo para la Exportación (EWCP)
   Programa de Préstamos Comerciales Internacionales
   Garantía sobre préstamos 7(a)
   Compañías de Inversión en la Pequeña Empresa

Programas Del Fas Para Azúcar

Programa De Garantía De Crédito Para Proveedores

Programa De Garantía De Instalaciones

Reintegro De Derechos

El reintegro se presenta cuando algún derecho o impuesto legalmente cobrado se reembolsa o se condona, total o parcialmente, debido al uso específico que se le dé al producto por el que se cobró dicho derecho o impuesto. Este reintegro de derechos sirve para que las empresas puedan recuperar los impuestos de importación de productos que luego exportarán. Las empresas pueden recuperar hasta un 99 por ciento de los derechos pagados por los materiales importados. De esta manera, el Gobierno fomenta el comercio y la manufactura. El reintegro de derechos le permite al fabricante estadounidense competir en mercados extranjeros sin tener la desventaja de incorporar a sus costos el impuesto pagado por la mercadería importada y, por consiguiente, a su precio de ventas.

• Reintegro para la manufactura. En este caso, el producto es fabricado en los Estados Unidos, a base de materiales parcial o totalmente importados. Si el producto se exporta luego, la empresa podrá recuperar el 99 por ciento de los derechos pagados por estos materiales importados. (El Servicio de Aduanas de los Estados Unidos retiene al menos un uno por ciento para sufragar costos). Cabe señalar que una empresa puede recuperar impuestos, aunque no sea ella quien haya importado directamente algún producto Las empresas pueden lograr esto convenciendo a sus proveedores de que asignen sus derechos de reintegro a dicha empresa cuando se le hayan pagado a Aduanas dichos impuestos. Para obtener este reintegro, los reclamos deben presentarse dentro de los cinco años posteriores a la importación.
• Reintegro de la misma condición. En este caso, los artículos son exportados en las mismas condiciones en que fueron importados. Este tipo de reembolso se presenta cuando los bienes no cumplen con las especificaciones de calidad de la empresa, o cuando se venden a alguien fuera de los Estados Unidos. Para estos reintegros de la misma condición, los reclamos deben presentarse dentro de los tres años posteriores a la importación.

La mayoría de los importadores utiliza a un despachador de carga para que procese tanto la transacción de importación como para que posteriormente tramite el reintegro de derechos. Así, su empresa no necesitará tramitar más papeles para el reintegro. Para situaciones más complejas, se le puede pedir a una compañía especializada en tramitar reintegros que se encargue de procesar el reembolso. Estas compañías a menudo se encargarán de todo el proceso con base en contingencia. En estos casos, a la empresa consultora se le pagará un porcentaje de lo que se logre recuperar de Aduanas.

Si su empresa tiene abierta alguna posibilidad de recuperar impuestos en Aduanas, consulte con su despachador de carga sobre el reintegro de derechos, o contacte al Servicio de Aduanas de los Estados Unidos, Sección de Resolución de Reembolsos y Derechos (U.S. Customs Service, Duty & Refund Determination Branch).

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Corporación De Ventas En El Extranjero (FSC)

Una corporación de ventas en el extranjero (FSC) representa el principal incentivo tributario del Gobierno de los Estados Unidos para exportar bienes producidos en este país. Utilizando una FSC, los exportadores estadounidenses han podido obtener exoneraciones de impuestos a las utilidades resultantes de sus exportaciones, que oscilan del 15 al 30 por ciento. Una FSC ofrece exoneraciones permanentes de impuestos corporativos estadounidenses de entre un 15 y un 30 por ciento de los ingresos obtenidos por ventas para la exportación.

En estos lugares existen compañías especializadas en el manejo de las FSC que, por un monto dado, se pueden encargar, entre otras cosas, de constituir dichas FSC. Le recomendamos que hable con su abogado internacional o con un asesor fiscal sobre cómo una FSC podría ayudar a su empresa a aumentar el margen de utilidades por sus ventas internacionales.

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El Banco De Exportación E Importación (Ex-Im Bank)

El Ex-Im Bank es una agencia independiente del Gobierno de los Estados Unidos que ayuda a financiar la venta en el exterior de bienes y servicios estadounidenses. Como responsable de asistir en el financiamiento de bienes y servicios estadounidenses que se van a exportar, el Banco ofrece toda una gama de programas de préstamos, garantías y seguros. Por medio de este sistema, el Banco ofrece garantías a préstamos de capital de trabajo para exportadores estadounidenses, garantiza el repago del préstamo y otorga préstamos a extranjeros que deseen comprar bienes y servicios estadounidenses. El Ex-Im Bank también ofrece seguros sobre el crédito para proteger a los exportadores contra el riesgo de falta de pago de compradores extranjeros por razones políticas o comerciales. En este sentido el Ex-Im Bank no compite con prestamistas comerciales, aunque asume riesgos que dichos prestamistas no pueden aceptar. Como parte de estos programas de seguros, los “riesgos comerciales” se definen como insolvencia o incumplimiento prolongado. A su vez, “riesgos políticos” son aquellos relacionados con la no convertibilidad de la moneda, cancelación de licencias, expropiación, pérdidas por guerra, revolución, etc.

Hoy en día, unos 30 países ofrecen a sus exportadores garantías de exportación y seguros sobre el crédito, lo que representa una fuerte competencia para empresas estadounidenses por los términos de venta ampliados que se otorgan a sus clientes extranjeros. Las empresas de los Estados Unidos deben saber que, a través del Ex-Im Bank, pueden obtener seguros sobre el crédito casi tan baratos como sus competidores en el exterior. Como exportador, usted deberá informarse sobre todos los detalles y ventajas de los programas del Ex-Im Bank y cómo le pueden ser de utilidad para aumentar sus ventas en el extranjero.

Algunos programas que ofrece el Ex-Im Bank incluyen las siguientes ventajas::
Garantías de capital de trabajo cubren un 90 por ciento del principal y de los intereses sobre un préstamo comercial para pequeñas y medianas empresas, sujetos de crédito que necesiten fondos para comprar o producir bienes o servicios estadounidenses para exportar. Los exportadores pueden solicitar un “compromiso preliminar”, que es una carta emitida por el Ex-Im Bank señalando las condiciones según las cuales puede ofrecer una garantía, y esta carta se puede utilizar luego para gestionar mejores términos financieros ante un prestamista privado. Igualmente, el prestamista puede solicitar directamente una autorización final. Las garantías pueden cubrir una transacción individual o una línea de crédito rotativa. Por lo general, los préstamos con garantía vencen a los 12 meses y son renovables.

Pólizas de seguros a créditos para la exportación protegen contra los riesgos comerciales y políticos causados por la falta de pago de un comprador extranjero. Estas pólizas pueden obtenerse para ventas únicas al exterior o para ventas recurrentes, así como para arriendos. Las pólizas de corto plazo, por lo general, cubren un 100 por ciento del principal contra riesgos políticos y de un 90 a un 95 por ciento contra riesgos comerciales, y también cubren un monto especificado de intereses. Estas pólizas se utilizan para respaldar la venta de bienes de consumo, de materias primas y repuestos con plazos de hasta 180 días, de productos agrícolas a granel, de bienes de capital y de bienes de consumo duraderos con plazos hasta de 360 días. Los bienes de capital se pueden asegurar hasta por cinco años, dependiendo del valor del contrato en pólizas de mediano plazo. Adicionalmente, esta póliza de seguros sobre el crédito le permite a los exportadores financiar más fácilmente sus cuentas por cobrar, asignando el producto líquido de la póliza a su prestamista o banco.

Garantías de préstamos comerciales para compradores extranjeros de productos y servicios provenientes de los Estados Unidos cubren un 100 por ciento del principal y los intereses contra la falta de pago a causa de riesgos comerciales y políticos. Las garantías de mediano plazo cubren la venta de artículos de capital, tales como camiones, equipo de construcción, aparatos científicos, maquinaria para procesar alimentos, equipo médico o servicios relacionados con proyectos, incluyendo servicios de diseño e ingeniería industrial y arquitectónica. Existen garantías de largo plazo para los principales productos, bienes de capital y/o para servicios relacionados con proyectos. Las facilidades de garantía sobre el crédito que tiene el Banco se pueden utilizar también para extenderles crédito de plazo mediano a compradores estadounidenses de servicios y bienes de capital por medio de bancos en ciertos mercados extranjeros.

Préstamos directos ofrecen financiamiento competitivo a tasas fijas a compradores extranjeros para que realicen sus compras de bienes estadounidenses.

Los préstamos, garantías y seguros a mediano plazo del Ex-Im Bank cubren un 85 por ciento del precio del contrato (100 por ciento del tracto financiado). A un comprador extranjero se le exige pagar un 15 por ciento en efectivo. Las tarifas cobradas por el Ex-Im Bank se basan en la evaluación de riesgo del comprador o garante extranjero, el país del comprador, y los términos del crédito. En comparación con las agencias de crédito de exportación de los diversos países exportadores, las tasas del Ex-Im Bank son sumamente competitivas.

Cómo solicitar los programas del Ex-Im Bank
Es fácil tener acceso a los programas del Ex-Im Bank. Cualquier tercero responsable, sea el comprador extranjero, el exportador estadounidense, una institución prestamista o una compañía que representa al comprador o al exportador, puede solicitar directamente en el Banco una “carta de interés” (LI). Los prestatarios potenciales también pueden obtener asistencia para este proceso de solicitud en cualquier oficina del Ex-Im Bank o en los centros de asistencia para la exportación de los Estados Unidos (USEAC) (U.S. Export Assistance Centers).

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Programa De Acceso A Mercados (MAP)

SUSTA administra el Programa de Acceso a Mercados (MAP) a nombre de quince estados del sur y de Puerto Rico. El MAP ofrece fondos de contrapartida para comercializar productos agrícolas estadounidenses en otros países, con base en reembolsos. Las empresas deben ser pequeñas, según se definen en las directrices para la Administración de Pequeñas Empresas (SBA). Los productos promocionados con la marca MAP deben contener al menos un cincuenta por ciento de origen agrícola estadounidense por peso, excluyendo agua adicional y empaques. Los productos y materiales promocionales deben indicar que dicho bien es un “producto de EE. UU.”. Algunas actividades elegibles dentro de este programa incluyen ferias comerciales, publicidad, demostraciones y materiales en el punto de venta y folletos sobre productos.

¿Cómo funciona?
Primero, las empresas deben solicitar financiamiento y recibir un contrato antes de iniciar actividades de promoción. Después, las empresas participantes o sus importadores deben invertir sus propios fondos para promocionar los productos estadounidenses en otros países. La empresa recolecta las facturas, los comprobantes de pago y los comprobantes de ejecución de las actividades elegibles y se las envía a SUSTA. Entonces SUSTA le reembolsa a la empresa la mitad del monto de los gastos elegibles presentados. Para mayor información o para recibir un formulario de solicitud, póngase en contacto con SUSTA o visite nuestro sitio en Internet en la dirección www.susta.org.

Nota: Para más información, vea el sinopsis en el Apéndice J.

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Administración De Pequeñas Empresas (SBA)

La Administración de Pequeñas Empresas (Small Business Administration) también ofrece programas de asistencia financiera a los exportadores estadounidenses. La SBA le ayuda a empresas a obtener el capital requerido para explorar, establecerse en o extenderse a mercados internacionales. Para poder participar, una empresa debe cumplir con las normas de tamaño establecidas por la SBA para pequeñas empresas e, igualmente, debe cumplir con otros requisitos para ser elegible.

La Oficina de Comercio Internacional de la SBA tiene dos programas para ayudar a pequeños exportadores: el Programa de Capital de Trabajo para la Exportación (EWCP) (Export Working Capital Program) y el Programa de Préstamos Comerciales Internacionales (ITL) (International Trade Loan Program). Ambos son programas de garantía y, por ende, requieren la participación de un banco comercial elegible. La mayoría de los bancos comerciales están familiarizados con los programas de SBA y pueden ofrecer más información o ayudar en el proceso de completar las solicitudes.

Programa de Capital de Trabajo para la Exportación (EWCP). Se ofrece financiamiento a corto plazo, vinculado con alguna transacción específica. La SBA garantiza hasta $750.000 o un 90% del monto del préstamo, lo que sea menor. Los exportadores pueden utilizar este dinero para financiar materiales y mano de obra antes de la exportación, para financiar cuentas por cobrar resultantes de estas ventas y cartas de crédito en reserva usadas como fianza de cumplimiento o como garantías de pago para los compradores extranjeros. Para optar por este tipo de asistencia financiera, una empresa debe haber estado operando durante 12 meses, aunque no necesariamente haya estado exportando durante ese lapso. Una empresa puede recibir estos fondos por un período hasta de un año.

Programa de Préstamos Comerciales Internacionales. Las instituciones de financiamiento ofrecen préstamos, con la garantía de la SBA, por una cierta porción del préstamo. La SBA puede garantizar una suma hasta de $1.250.000, menos la porción garantizada por la SBA de otros préstamos pendientes del prestatario según el programa regular de préstamos de la SBA. La porción máxima para instalaciones y equipo es de $1 millón, mientras que la porción máxima para el capital de trabajo es de $750.000. El vencimiento de los préstamos no puede exceder los 25 años, excluyendo la porción del préstamo para capital de trabajo. Para recibir este dinero, las empresas deberán demostrar una de las siguientes situaciones:

• Que el valor efectivo del préstamo les permitirá ampliar significativamente los mercados de exportación actuales o desarrollar otros nuevos.
  
  
• Que la empresa ha sido afectada desfavorablemente por la competencia en importaciones

Otro programa de asistencia que tiene la SBA es la Garantía sobre préstamos 7(a) (7(a) Loan Guarantee), uno de los principales programas de préstamo de la SBA. Este programa ofrece préstamos a pequeñas empresas que de otra manera no pueden obtener financiamiento en términos razonables a través de los canales normales de empréstitos. Opera a través de prestamistas del sector privado que, a su vez, son garantizados por la SBA, quien no tiene los fondos para dar préstamos directos ni subvenciones. Para la mayoría de los préstamos no se ha reglamentado un límite a la cantidad total que se pueda solicitar al prestamista. Sin embargo, la cantidad máxima que puede garantizar la SBA generalmente es de $750.000. Los préstamos se pueden utilizar para casi todo fin comercial, como la compra de bienes raíces para albergar las operaciones de la empresa, para construcción, renovación o mejoras a la propiedad arrendada; para la adquisición de mobiliario, enseres, maquinaria y equipo; para la compra de inventario; y para capital de trabajo. Normalmente, estos préstamos tienen un plazo máximo de 25 años para bienes raíces y equipo, y de 7 años para capital de trabajo.

Compañías de Inversión en la Pequeña Empresa (Small Business Investment Companies). Son compañías de propiedad y de gestión privadas que son reguladas por la SBA. Utilizan sus propios fondos además de otros obtenidos a través de préstamos a tasas favorables con garantía de la SBA o por medio de la venta de sus acciones favoritas a la SBA para realizar inversiones de capital de riesgo en pequeñas empresas.

Si desea más información sobre los programas, políticas y requisitos para la asistencia financiera de SBA, póngase en contacto con el puesto de información de la SBA (SBA Information Desk) o con la oficina de campo más cercana de la SBA.

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Programas Del Fas Para Azúcar

El “Programa de reexportación de productos que contienen azúcar” ha sido ideado para poner en un mismo nivel a los fabricantes estadounidenses de este tipo de productos. Quien participe en este programa puede comprar azúcar a precio mundial a cualquier refinadora participante, o a sus agentes, para luego utilizarla en productos que serán exportados al mercado mundial. Esta azúcar no está incluida en la cuota de tasa arancelaria para azúcar que ingresa a los Estados Unidos.

El “Programa de reexportación de azúcar refinada” ha sido diseñado para aprovechar la capacidad nacional para refinar azúcar y luego exportarla al mercado mundial. Este programa ofrece tres opciones a las refinadoras. En primer lugar, les permite exportar el azúcar refinada producida localmente y luego importar azúcar sin refinar de otras partes del mundo. Segundo, les permite a las refinadoras importar azúcar sin refinar del resto del mundo para luego refinarla y distribuirla en el mercado local y posteriormente exportarla. En tercer lugar, permite a las refinadoras importar azúcar sin refinar de otras partes del mundo para refinarla y exportarla al mercado mundial.

Se ha establecido el “Programa de azúcar para la producción de alcohol polihídrico” para ofrecer azúcar, a precio mundial, a los fabricantes estadounidenses de alcoholes polihídricos. Fabricantes estadounidenses que participan en este programa les compran el azúcar a las refinadoras con licencia, o a sus agentes, a precio mundial, para utilizarla en la producción de alcoholes polihídricos, excepto cuando estos son usados como sustitutos del azúcar en alimentos para consumo humano.

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Programa De Garantía De Crédito Para Proveedores

El “Programa de garantía de crédito para proveedores” de la Commodity Credit Corporation (CCC) fue creado para motivar a los exportadores estadounidenses a ampliar, mantener y desarrollar mercados para productos agrícolas estadounidenses en zonas donde quizás no haya financiamiento comercial disponible sin la garantía de pago de la CCC. Este programa es principalmente para productos agrícolas de valor agregado y de alto valor, y asegura una porción de los pagos que deben realizar los importadores a través de un financiamiento a corto plazo (hasta 180 días) que los exportadores le han girado directamente a los importadores para la compra de productos agrícolas estadounidenses.

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Programa De Garantía De Instalaciones

El “Programa de garantía de instalaciones” ofrece garantías de pago para facilitar el financiamiento de servicios y productos manufacturados en los Estados Unidos dirigidos a mejorar o establecer instalaciones relacionadas con la agricultura en mercados emergentes. Al invertir en estas instalaciones, se espera que aumente la demanda de productos agrícolas estadounidenses en mercados donde quizás dicha demanda se haya visto limitada antes por el inadecuado almacenamiento, procesamiento o manejo de estos productos.

En la sección de PROGRAMAS del sitio web www.fas.usda.gov podrá encontrar más información sobre los programas de “Reexportación de azúcar”, “Garantía de crédito para proveedores” y “Garantía de instalaciones”, así como de otros programas de FAS.

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